Gastos deducibles 2020 autónomos

Gastos deducibles 2020 Autónomos foto

Nuevo año, y nuevas opciones de poder saber qué gastos deducibles 2020 autónomos. No son numerosas las novedades, pero es importante tener claras las opciones para reducir nuestros pagos a la Agencia Tributaria.

 

¿Qué gastos deducibles 2020 autónomos?
 

La Ley es clara en este sentido, podremos deducir los “gastos necesarios e imprescindibles para la consecución de los ingresos de nuestra actividad”. Cierto que esta frase es interpretable en algunas ocasiones, y por ello se realizan tantas consultas vinculantes a la AEAT para que se “moje” en casos que ciertamente quedan en la duda.

¡¡REQUISITO IMPRESCINDIBLE!! Para cualquier gastos deducibles 2020 autónomos siempre pedir factura y dirigida como cliente a nuestros datos fiscales ( DNI, nombre y apellidos y dirección fiscal o de nuestra actividad).  Sin esto no hay deducción posible.

Gastos deducibles 2020 autónomos ( IVA deducibles 2020 y Gastos IRPF deducibles )

 

Dejando al margen los gastos que claramente sabemos que se pueden deducir (ejemplo; compra de pintura o herramientas para un pintor, o el pago de la cuota de autónomos a la Seguridad Social..), vamos a clarificar los gastos más frecuentes que suelen generar siempre controversias en cuanto a su posible deducibilidad:

Gastos de Vivienda y Suministros

Si la vivienda es de nuestra propiedad podremos deducir la parte proporcional afecta a la actividad de la amortización del inmueble (tablas fiscales oficiales) según nuestro % de propiedad de la misma. Hay que tener en cuenta que no se aplica todo el gasto de golpe, sino que se amortiza como un bien de inversión, qué es esto de bien de inversión?. Ese importe de gasto por amortización se calculará según la fecha de adquisición y si somos empresa de reducida dimensión este importe se puede multiplicar x 2. Es imprescindible que en el modelo de alta en el censo de empresarios hayamos marcado que la actividad la realizamos en casa y que ciertamente haya un espacio delimitado que usamos exclusivamente para nuestra actividad.

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Gastos de Titularidad de Domicilio

Los gastos como IBI, Comunidad de Propietarios.., se podrán deducir en función de la parte afecta del domicilio para la actividad y su vez por el porcentaje de titularidad del inmueble ( en los casos en que el inmueble está dividido entre un matrimonio por bienes gananciales, ese % no se divide y puede ser en tu totalidad).

Si somos arrendatarios de la vivienda, para poder deducir parte del pago del alquiler, nuestro arrendador debería hacernos dos facturas, una por la parte que usamos para la actividad (que irá con 21% de IVA y -19% de Retención), y otra parte la factura por el uso destinado a vivienda (factura sin iva ni retención). En este caso la primera de ellas podrá ser deducida íntegramente.

Suministros de vivienda

En el caso de luz, agua, gas, telefonía e internet una deducción de un 30% (sobre la parte afecta a la actividad) para aquellos que realicen su actividad en su domicilio de residencia, y no tengan ya otro local afecto a la actividad. Para estos casos no es necesaria la propiedad del inmueble, solo residir en él y que las facturas vayan a tu nombre.

Gastos por manutención y dietas

Posible la deducción de 26,67€ diarios (y 48€ si es en el extranjero) IVA excluído en concepto de gastos de dietas y manutención. Debe pagarse medios electrónicos y si es un establecimientos de hostelería o restauración. En el caso que invitemos a clientes o posible clientes también puede estar sujeto ese gasto a deducción. Pero OJO! NO todo vale!

La compra Automóviles y todos los gastos derivados por el mismo (gasolina, reparaciones, ..)

Podremos la totalidad de IRPF e IVA solo en el caso de actividades en las que marca la Ley explícitamente para ello. Por ejemplo en el caso de vehículos mixtos para transportistas, o monovolúmenes para taxistas, o agentes comerciales…. por el contrario para actividades no recogidas en estas excepciones y suponiendo que realizan parte de su actividad fuera de su domicilio, pueden deducirse el 50% pero solo a efectos del IVA, y 0 en el gastos de la base imponible para el IRPF. Solo en casos en que el titular es poseedor de 2 vehículos como titular a su nombre, y uno de ellos esté rotulado con su nombre comercial y sea de uso exclusivo para el trabajo como autónomo, podrá defender en caso de comprobación de Hacienda que era correcta la deducibilidad de todo el gasto de uno de sus vehículos.

Gastos Seguro médico privado

Puedes deducirte hasta 500€ no solo por tu póliza, sino también por la de tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años, si estos aún viven en el domicilio familiar y no superan unos ingresos mínimos. Y pueden subir hasta los 1.500€ en caso de que alguno de los miembros de la unidad familiar tenga una discapacidad reconocida, con un total que no podrá superar los 4.500 euros.

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David Lahuerta

Sobre el autor

David Lahuerta

Asesor de Autónomos y Empresas

1 comentario a “Gastos deducibles 2020 autónomos

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