Uno de los objetivos de todo empresario que arriesga su patrimonio y recursos es generar rentabilidad y beneficio en su negocio, y una parte muy relevante para lograr ese fin es consiguiendo pagar menos impuestos como autónomo.
PAGAR menos IVA e IRPF
1. Retrasar la emisión de la factura hasta el límite legal en los cambios de año fiscal
El reglamento de facturación ver aquí nos indica que, cuando hemos prestado servicio a otro empresario o Sociedad de España, el límite que tenemos para expedir la factura es hasta el día 15 del mes siguiente. Por tanto, a mediados de diciembre y si, por suerte, el beneficio se ha disparado, podemos retrasar para el año siguiente la emisión de la factura. Visto que el IRPF es un impuesto progresivo ahorraremos el pago en escalas más altas de renta ese año. En cuanto al IVA simplemente lo pospondremos al siguiente trimestre.
2. Incluir TODOS tus gastos deducibles de la actividad
Para generar menos margen de beneficio a efectos fiscales y pagar menos impuestos hay dos vías básicas, o bajamos el ingreso o aumentamos el gasto deducible. Para esto segundo analicemos cualquier gasto que hayamos incurrido y que tengamos justificante documental de ello.
Hay gastos que no se suele contar con ellos y sí son deducibles aquí más detalle:
- Gastos de Seguro Médico Privado de Salud. Puedes deducirte hasta 500€ no solo por tu póliza de titular autónomo, sino también podrás sumar 500€ más por cada miembro de la unidad familiar (cónyuge e hijos menores de 25 años si no superan unos ingresos mínimos).
- Gastos de Titularidad y/o suministros de tu domicilio, cuando está marcado en el alta censal Modelo 036 que realizas la actividad desde tu casa y añades un porcentaje afecto a la actividad.
- Gastos del Vehículo: si constamos como propietarios del coche podremos deducir, siempre que se pueda demostrar que necesitamos desplazarnos con él para nuestra actividad, al menos el 50% de la parte del IVA de las facturas. Gasolina, parking, reparaciones,..
- Gastos Dietas Posible la deducción de 26,67€ diarios. Válido si se paga con tarjeta.
3. Acelerar la amortización de nuestros Bienes de Inversión
Si de nuestra actividad tenemos bienes de compra de más de base imponible 300€, habremos tenido que colocarlos como parte de nuestro Bienes de Inversión e ir amortizando el gasto según las tablas fiscales aquí Hacienda marca los máximos que se pueden aplicar como gasto.
En este grupo seguro que se pueden encontrar el ordenador, teléfono móvil, vehículo, Tablets, inmuebles,…
RECORDAD, las empresas de reducida dimensión (cifra de negocio no superior a 10 millones€/año) pueden multiplicar x 2 la velocidad de amortización (la rapidez con la que se aplica el gasto). También los bienes adquiridos que sean ya usados también se podrán multiplicar por dos.
Más gasto que hará que podamos como autónomos pagar menos impuestos.
4. Darse de alta (Modelo 036) previo a incurrir en gastos e inversiones iniciales
Cuando planificamos el inicio de nuestra actividad es un error común darse de alta cuando se va a emitir la primera factura, y esto te puede penalizar en el fin de pagar menos impuestos como empresario ya que los gastos incurrido con antelación de puesta en marcha no van a poderse aplicar como gasto porque a efectos formales dicha actividad no existía.
El alta siempre hay que realizarla en el momento adecuado, que suele ser previo a cuando vayamos a afrontar toda esa serie de gastos e inversiones iniciales.
¿Quieres que te demos de alta? Llámanos y te ayudamos.
PAGAR menos IRPF. Pagar menos impuestos.
5. Elegir correctamente el sistema de tributación para las actividades que ofrezcan esa posibilidad. Ver aquí:
- Estimación objetiva (módulos): Sistema que para ciertas actividades se paga irpf en función de unos fijos basados en potencia o consumo eléctrico del local, potencia del vehículo, metros o mesas domicilio de la actividad,… No se hace en base a los beneficios reales.
- Estimación directa: Pago según beneficio real.
6. Aplicar el 20% de reducción de Beneficio por Inicio de Actividad
Como empresario individual tus beneficios obtenidos pertenecen a tu renta personal y hay que agregarlo en el Modelo D-100, la renta anual. Aquí la AEAT recoge la posibilidad de una reducción del 20% de tu beneficio para el primer y segundo año que generes beneficios. NO LO OLVIDES porque genera un gran ahorro fiscal.
7. Deducción 1000€ empresarios menores 35 años en Comunidad de Madrid
Si es la primera vez que te das de alta como autónomo, realizas la actividad en la Comunidad de Madrid, y en el momento del alta eres menor de 35 años manteniéndote al menos de forma ininterrumpida 1 año de alta, podrás beneficiarte de esta deducción.
¡!RECUERDA¡! Aunque no se orienta a un impuesto, sino a las cotizaciones sociales, en la cuota de autónomos no dejes nunca de beneficiarte de la tarifa plana. Ahhh y si eres de la Comunidad de Madrid puedes solicitar, a partir del mes 10 desde que te diste de alta, la subvención de ampliación de tarifa plana para el segundo año como autónomo aquí te lo detallamos todo.
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