Gastos deducibles SL: lista completa actualizada y ejemplos reales

En OKasesores vemos cada semana Sociedades que están pagando más impuestos de los necesarios, no porque ganen demasiado, sino porque:

• No deducen gastos que sí son legales
• Deducen otros mal (y se exponen a sanciones)
• o simplemente no tienen planificación fiscal

En este artículo te explicamos de forma práctica:

✔ qué requisitos debe cumplir un gasto
✔ lista real de gastos deducibles
✔ ejemplos sencillos
✔ errores habituales
✔ cómo optimizar sin problemas con Agencia Tributaria

Vamos al grano.

¿Qué es un gasto deducible en una Sociedad Limitada?

Un gasto deducible es aquel que puedes restar de tus ingresos para calcular el beneficio real de tu empresa. Menos beneficio = menos Impuesto sobre Sociedades.

Pero ojo: no todo lo que pagas es deducible.

Para Hacienda, un gasto solo vale si cumple ciertos requisitos.

Requisitos para que un gasto sea deducible

Hay tres reglas básicas:

1. Debe estar relacionado con la actividad: Tiene que ser necesario para generar ingresos.

Ejemplos claros:

• alquiler de oficina
• gestoría
• software profesional
• publicidad

Ejemplos problemáticos:

• ropa normal
• comidas personales
• gastos familiares

2. Debe estar justificado con factura

No sirve ticket.
No sirve extracto bancario.

Tiene que haber factura completa a nombre de la sociedad.

3. Debe estar contabilizado

Si no está registrado en la contabilidad, para Hacienda no existe.

Lista de gastos deducibles en una SL

Aquí tienes los más habituales:

Gastos generales

• Alquiler del local u oficina
• Luz, agua, internet y teléfono profesional
• Asesoría y gestoría
• Software (Office, CRM, programas técnicos…)
• Hosting y mantenimiento web
• Publicidad y marketing
• Material de oficina
• Formación relacionada con la actividad
• Seguros profesionales

Vehículo

Tema delicado.

Solo es 100% deducible cuando el coche está afecto exclusivamente a la actividad (transporte, comerciales, taxis…).

En la mayoría de sociedades de servicios:

👉 el IVA suele deducirse solo al 50%
👉 el gasto en Sociedades es fácilmente cuestionable

Aquí es donde más regularizaciones vemos.

Oficina en casa

Si trabajas desde tu vivienda puedes deducir:

• parte del alquiler o hipoteca
• suministros
• internet

pero únicamente en el porcentaje declarado como oficina. No vale deducir toda la casa.

Dietas y desplazamientos

Son deducibles si:

• existe desplazamiento real
• el pago es electrónico
• hay factura
• están vinculadas al trabajo

Comer todos los días cerca de la oficina no cuenta.

Gastos del administrador

Si el administrador cobra correctamente (nómina o factura según el caso), la SL puede deducir:

• sueldos
• dietas
• formación
• gastos profesionales

Siempre que esté bien estructurado. Este punto es clave fiscalmente.

En OKasesores revisamos tu situación fiscal y te decimos exactamente:

Ejemplo real sencillo

Sociedad limitada de servicios profesionales:

Facturación anual: 72.000 €

Gastos bien aplicados:

• gestoría: 1.800 €
• alquiler oficina: 7.200 €
• software: 1.000 €
• teléfono + internet: 1.200 €
• dietas justificadas: 2.000 €
• amortización equipos: 2.500 €

Total gastos: 15.700 €

Resultado aproximado:

👉 ahorro fiscal cercano a 4.000 €. Solo por deducir correctamente.

Errores más comunes que vemos en OKasesores

❌ Meter gastos personales
❌ No tener facturas completas
❌ Deducir el coche “porque sí”
❌ Administradores mal retribuidos
❌ No amortizar equipos
❌ No planificar antes de cerrar el año

Muchos clientes llegan después de recibir un requerimiento. Lo ideal es evitarlo.

¿Qué suele revisar Hacienda en una SL?

Especialmente:

• gastos del vehículo
• comidas
• gastos del socio
• caja
• facturas sin sentido económico

Son puntos rojos automáticos.

Cómo deducir más gastos sin problemas

La clave no es inventar gastos.

La clave es estructurar correctamente los que ya tienes.

Una sociedad con planificación fiscal suele pagar entre un 10% y un 25% menos que otra similar sin asesoramiento estratégico.

Conclusión

La mayoría de sociedades limitadas pagan más impuestos de los necesarios.

No porque ganen mucho.

Sino porque deducen mal.

Cada SL es distinta. Lo que funciona para una puede ser un problema para otra.

Contacta con nosotros y lo vemos contigo.