Esta cuestión es una de las preguntas que más nos formulan en la primera toma de contacto nuestros clientes. Cuánto paga de IRPF un autónomo, y la respuesta a ello tiene muchos matices ya que depende de varios factores.
Vamos a intentar de forma llana y concisa resumirlos para poder hacernos una idea real.
El IRPF trimestral Modelo 130 en Estimación Directa Simplificada
Los empresarios individuales autónomos que facturen más del 30% de total del importe de sus facturas a clientes particulares no empresarios, tienen la obligación de presentar el modelo 130 cada trimestre. En el mismo se paga un 20% de la diferencia entre ingresos menos gastos.
¿qué ocurre si estoy de alta en un IAE del grupo 2 profesional?
Pues que en las facturas que emitas a otros autónomos o empresas establecidas en España deberás anotar una retención que es un pago a cuenta para el IRPF, igual que las retenciones de IRPF que nos aplican en una nómina.
El porcentaje a aplicar a la facturas que emitas en el año de inicio de la actividad y los dos siguientes pueden ser del -7%, en el resto de casos será del -15%.
Ejemplo factura emitida a otra empresa o autónomo
En este caso la suma de las retenciones soportadas se deducirán para el cálculo del modelo 130 (si no pagaríamos dos veces el irpf).
Modelo D-100 Renta Anual
Finalmente para saber cuánto paga de irpf un autónomo , en la campaña de renta a presentar a partir del mes de abril siguiente al año de referencia, se hará una recapitulación de todos los ingresos obtenidos y de los gastos, y se ajustará si ese 20% de IRPF modelo 130 ya pagado (en el caso de la obligación de presentar el modelo 130), evaluando si
- El 20% ha sido alto, se devolverá en la renta anual.
- El 20% ha sido bajo, se pagará en la renta anual.
La Renta Anual en su Base Imponible General se integra de:
Rendimientos del Trabajo
Rendimientos del Capital Inmobiliario
Rendimientos del Capital Mobiliario del art. 25.4 de la Ley
Rendimientos de Actividades Económicas (las rentas que añadiremos de nuestra actividad como autónomo)
Imputaciones de renta
A la base imponible resultante para el cálculo del % marginal de IRPF final habrá que tener en cuenta las posibles deducciones que nos podamos aplicar.
Y finalmente los tramos de IRPF de la Base Imponible General para saber cuánto paga de irpf un autónomo
19% de IRPF para bases imponibles entre 0€ y 12450€
24% de IRPF para bases imponibles entre 12450€ y 20200€
30% de IRPF para bases imponibles entre 20200€ y 35200€
37% de IRPF para bases imponibles entre 35200€ y 60000€
45% de IRPF para bases imponibles de 60.000€ o superiores
NOTA ACLARATORIA. Solo pagaremos esos % por cada tramo, por ejemplo si generamos 61000€ solo pagaremos al 45% los 1000€ que superan esos 60000€
Esos % de IRPF nos servirán de referencia para saber si el 20% que hemos pagado es el % final o debemos pagar algo de más en la renta anual, o nos devolverán dinero, y tendremos la respuesta a cuánto paga de irpf un autónomo.
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Hola,
No he entendido nada, hablas de irpf de hasta 45% y por otra parte del 15%.
Y porque el irpf tiene que estar en una factura? Pagamos a hacienda el irpf de otro autonomo?? Y porque estan en una factura? entiendo que este el iva pero no el irpf. Porque se descuenta del precio de la factura en vez de añadirlo y que lo pague el cliente? que es un impuesto de personas fisicas para nosotros o para el cliente?
Que pasa en caso del crowdfunding internacional, seria una empresa extranjera como Kickstarter, y entiendo que Kickstarter seria mi cliente que me paga? pero no tendria que hacer facturas a kickstarter y por lo tanto porque tendria que pagar irpf?
Y que es eso de
El 20% ha sido alto, se devolverá en la renta anual.
El 20% ha sido bajo, se pagará en la renta anual.
??
Un saludo
Hola, para que te respondamos con mayor exactitud, envianos un mail a [email protected] y estaremos encantados en ayudarte!.
Esperamos tu mensaje, saludos
Un autonomo que hace una factura mensual de 1350. Euros a una única empresa, que a su vez le retiene el 7% de IRPF, está obligado a pagar trimestralmente.
Hola Miguel, no. Si solo emite facturas con retención no debe presentar el modelo 130.
Saludos.
hola,
yo hago una retención del 7% porque me acabo de dar de alta. Voy a hacer muy poca facturación este año (calculo que tendré un beneficio de unos 6.000 euros en total). Siendo un beneficio tan bajo me devolveran lo que me han retenido? Hay un beneficio mínimo sobre el que no se paga irpf? Es que en todo lo que leo entiendo que como mínimo se paga un 15% pero con un beneficio tan bajo no sé si esto es así… Muchísimas gracias!!!!
Hola Olga. Pues es muy probable que sí le devuelvan, aunque la renta anual se calcula a todas sus rentas personales, no solo la de actividad económicas.
Si necesita un estudioo más a fondo no dude en contactarnos en [email protected] o por teléfono.
Saludos.
Muy Buenas,mi duda era la siguiente,un autnomo que tenga de beneficios por ejemplo de 65000euros pagaria el 45% sobre la cantidad total ó solo lo que supere los 60001euros se le aplica el 45% y al resto cada tramo que le corresponda?no se si me expliqué bien.Un saludo ybgracias
Eso es, exacto, es por tramos, no que por todos tus rendimientos vayas a incrementar el %.
Saludos.
Vale,muchas gracias David.
Buenas!
Este apartado aplica para autonomos tambien?
gracias!
11.1. MÍNIMO DEL CONTRIBUYENTE (ART. 57 DE LA LIRPF)
Con carácter general, el mínimo del contribuyente será de 5.550 euros anuales.
Sí Leandro, por supuesto.
Saludos.
hola si las ventas son a particulares se necesita indicar el irpf en la factura o solo el iva. gracias
Solo IVA si es sujeta y no exenta a ello
Saludos.